公司内部审计与监督制度

投稿人:佚名 发布时间:2018/5/3 投稿交换  会员申请 全文489字

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公司内部审计与监督制度 一、公司财务审计部门依法对集团、对所属单位实施内部审计监督,开展日常审计和任期经济责任审计,审计周期不得超过一年。二、开展内部审计,必须依法组成审计小组,审计小组一般由公司委托审计单位或从财务调集内部人员组成。三、总公司、分公司正常年度审计,必须拉网式帐帐过关,对上年的帐务审计最迟在下一年三月底完成。并及时作出负责任的审计报告,注明存在的帐务问题、经济问题、要改进的事项。对于分公司一般调动或提任、降职的干部,应在变动后一个月内完成审计。特殊情况需延长审计时间的,应经董事长批准。四、审计人员必须对审计情况和单位经济秘密保密,对于在审计中发现的违纪违法问题,应及时向董事长报告,安排查处,以便及时整改和改进,如出现严重的经济包庇和贪污问题,要及时追究经济责任和法律责任。五、被审单位应积极配合审计,不得隐匿会计资料和档案,不得提供虚假资料,不得阻挠审计人员开展工作。对于审计调查事项,应由有关人员作出准确、真实的书面说明。六、审计人员必须坚持原则,对企业高度负责,深入细致的搞好审计工作,如出现遗漏问题、包庇瞒报问题要承担双倍的经济责任和相应的法律责任。……


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